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ISA
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ISA 소개
ISA란?
ISA(Individual Savings Account: 개인종합자산관리계좌)란,하나의 계좌에 예금, 적금, 펀드, 파생결합증권 등의 다양한 금융상품을 담아 관리 운용하고,발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 비과세/분리과세 등의 세제혜택을 주는 상품입니다.
ISA 가입대상 직전 또는 당해 년도 근로소득 또는 사업소득이 있는 자 + 농어민
(금융소득종합과세 대상자는 제외) / 全금융기관 1인 1계좌로 한정납입한도 연간 2천만원 유형 신탁형 ISA ISA 대상 의무 가입기간 세제혜택 - 총급여 5,000만원 이하 소득자
- 종합소득 3,500만원 이하 사업소득자
3년 순이익 250만원까지 비과세
초과분은 9.9% 분리과세(지방소득세 포함)- 청년 (15~29세)
순이익 200만원까지 비과세
초과분은 9.9% 분리과세(지방소득세 포함)- 상기 외 근로소득자, 사업소득자, 농어민
5년 이런 점이 좋습니다.
- 예금부터 펀드까지 다양한 금융상품 한 계좌에서 관리
- 시장상황에 맞게 자유롭게 상품 교체
- 투자상품의 이익과 손실을 합한 금액으로 과세
- 순이익에 최대 250만원까지 비과세 (초과분에 대해 분리과세)
세금은 얼마나 절감되는 걸까요?
손익 통산과세(예)
고객이 투자했을때 상품 A.400만원 이익 + 상품 B. 100만원손실일경우
- 개별상품 계좌일경우 과세기준 이익 400만원(상품A이익) 따라서 세금 616,000원 (400만원*15.4%)
- ISA 계좌일경우 과세기준 이익 300만원 (상품A이익+상품B손실) 따라서 세금99,000원(1.200만원비과세,2.100만원*9.9%) 결과적으로 절세효과 517,000원
※ 과세 기준과세 기준 이익 세금 일반상품(15.4%) ISA 200만원 308,000원 - 300만원 462,000원 99,000원 400만원 616,000원 198,000원 500만원 770,000원 297,000원 1,000만원 1,540,000원 792,000원