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중개형 ISA
SK증권 준법감시인 심사필 제24-657호(2024.10.22~2026.10.21)
중개형 ISA란?
국내상장주식, ETF/ETN, 펀드, 파생결합증권 및 파생결합사채, RP, 채권 등 다양한 상품을 투자자가 한 계좌에서 자유롭게 운용하여 손익통산 및 절세혜택 (비과세+저율분리과세)을 받을 수 있는 “개인종합자산관리계좌”입니다.
가입 혜택
- 1. 국내 상장주식 투자 가능
- 하나의 계좌로 다양한 금융투자상품(국내상장주식, 펀드, 파생결합증권 및 파생결합사채, RP, 채권 등) 투자 가능
- 2. 손익통산 및 절세혜택(비과세+저율분리과세)
- ISA 계좌에서 발생한 순이익에 대해 200만원(최대 400만원)까지 비과세, 초과금액에 대해서는 9.9% 분리과세
- ISA 계좌 내 손실이 발생해도 다른 금융상품 수익과 상계하여 절세 가능
- 3. 만기해지 시 연금계좌 납입을 통해 추가 세액공제 혜택
- ISA 계좌 만기 후 60일 이내 만기자금을 연금계좌로 납입 시, 연금계좌 추가납입액의 10%(300만원 限) 세액공제
주요내용 중개형ISA 개설 바로가기
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 가입대상 | 19세 이상 거주자, 15세 이상 ~ 19세 미만 근로소득자
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| 납입한도 |
연 2천만원 (5년간 최대 1억원)
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| 편입가능상품 | 국내상장주식(ETF, ETN 포함), 펀드, 파생결합증권 및 파생결합사채, RP, 채권*, 예탁금 *채권은 현재 '국채' 및 '공모채권'에 한해 편입 가능(사모사채, 주식관련사채, 단기사채, CP매매불가) |
| 의무가입기간 | 3년 (계약기간 연장 가능, 해지/만기 후 재가입 허용) |
| 최소가입금액 |
1원 이상 (SK증권 중개형ISA 가입 즉시 1원 자동 입금)
|
| 중도인출 | 가능(납입 원금 이내에서 인출, 횟수 제한 없음) |
절세 혜택 예시
※ 해외주식형펀드 600만원 이익, 국내주식에서 200만원 손실 발생 시
| 구분 | 일반계좌 | ISA계좌 |
|---|---|---|
| 과세대상 수익 | 600만원 | 200만원 (순이익 400만원 – 비과세* 200만원) *서민형/농어민형 400만원 |
| 세율 | 15.4% | 9.9% |
| 세금 | 924,000원 | 198,000원 |
| 726,000원 절세효과 | ||
ISA 계좌이전
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 계좌이전이란? | ISA 가입자가 가입 금융회사 또는 가입 계좌 유형을 변경하고자 할 때, 세제상 불이익 없이 변경 가능하도록 한 제도 |
| 계좌이전 범위 | ① 금융기관 간 계좌이전 (SK증권 ↔ 타금융회사) ② 금융기관 내 계좌이전 (SK증권 內 신탁형→중개형) |
| 신청방법 | ① 신규(수관) 금융기관 영업점 방문하여 신청 ② 신규(수관) 계좌가 SK증권 중개형ISA 계좌인 경우 온라인에서 신청
|
| 계좌이전 방식 | 현금전액이전
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| 가입일 적용 | 비과세혜택 및 손익통산과 납입한도 계산은 기존(이관) 계좌의 가입일을 적용 |
| 수수료 | 계좌이전 수수료: 없음 단, 편입 금융상품별 해지(중도상환) 수수료 등은 발생 가능 |
| 유의사항 | 미결제/미체결 유가증권 보유, 권리정보 존재 등 계좌이전 제한 사유에 해당하는 경우 계좌이전이 불가할 수 있음 |
NOTICE
- 투자자는 개인종합자산관리계좌에 대하여 금융회사로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 가입전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.
- 이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
- 이 금융상품(중개형ISA)은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다. 다만, 중개형ISA의 예탁금 중 증권매수 미사용 현금 잔액은 예금자보호법에 따라 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 “1억원까지“(본 금융회사의 여타 보호상품과 합산) 보호됩니다.
- 중개형ISA 계좌의 경우 위탁거래수수료 및 금융투자상품별 보수, 수수료 등의 비용이 발생할 수 있습니다.
- 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
- 중도해지 시 또는 국세청 부적격 통보 시 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징됩니다.
- 상기 계좌는 투자자가 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용합니다.
- 상기 계좌는 당사에서 특정금전신탁 혹은 투자일임, 중개형 중 한가지 계약형태로만 가입이 가능하며, 형태별 차이는 가까운 영업점 등에서 확인하시기 바랍니다.
- 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드 및 국내 주식형 ETF 등에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.
- 배당소득, 이자소득 이외에 역외ETF 등 양도소득이 과세되는 상품의 경우 해당 상품에 대해서는 세제혜택을 받을 수 없습니다.
- 주식 보유 시 발생하는 권리 공매도는 불가하며, 유상청약의 경우 계좌 내 금전으로만 청약 가능합니다.
- 대주주에 대해서는 주식 양도차손 공제 적용 불가합니다.
- 채권의 양도손익은 손익통산 대상이 아닙니다.
- 투자자는 파생결합증권 및 파생결합사채, RP, 채권 등 만기가 있는 상품을 운용하는 경우, 세제혜택을 받기 위해서는 계좌의 만기일 이전에 만기가 도래하는 상품으로 지정하여야 합니다.
(계좌의 만기(해지)일 이후 배당금, 이자 등은 일반과세 대상)