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중개형 ISA

SK증권 준법감시인 심사필 제 21-534호(2021.10.29~2022.10.28)

중개형 ISA란?

국내상장주식, ETF/ETN, 펀드, RP 등 다양한 상품을 투자자가 한 계좌에서 자유롭게 운용하여 손익통산 및 절세혜택 (비과세+저율분리과세)을 받을 수 있는 “개인종합자산관리계좌”입니다.

가입 혜택

  • 1. 국내 상장주식 투자 가능
    • 하나의 계좌로 다양한 금융투자상품(국내상장주식, 펀드, RP 등) 투자 가능
  • 2. 손익통산 및 절세혜택(비과세+저율분리과세)
    • ISA 계좌에서 발생한 순이익에 대해 200만원까지 비과세, 초과금액에 대해서는 9.9% 분리과세
    • ISA 계좌 내 손실이 발생해도 다른 금융상품 수익과 상계하여 절세 가능
  • 3. 만기해지 시 연금계좌 납입을 통해 추가 세액공제 혜택
    • ISA 계좌 만기 후 60일 이내 만기자금을 연금계좌로 납입 시, 연금계좌 추가납입액의 10%(300만원 限) 세액공제
중개형 ISA 주요내용
구분 내용
가입대상 만 19세 이상 거주자, 만 15~19세 미만 근로소득자
  • 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개의 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세자 제외
  • 전 금융권 1인 1계좌 개설 가능
납입한도 연 2천만원 (5년간 최대 1억원)
  • 납입한도 이월 가능
  • 단, 기존 소득공제장기펀드 및 재형저축의 계약금액 차감 후 가입 가능
편입가능상품 국내상장주식(ETF, ETN 포함), 펀드, RP, 예탁금
의무가입기간 3년 (계약기간 연장 가능, 해지/만기 후 재가입 허용)
최소가입금액 1원 이상 (SK증권 중개형ISA 가입 즉시 1원 자동 입금)
  • 계좌이전을 위한 개설 제외
중도인출 가능(납입 원금 이내에서 인출, 횟수 제한 없음)

절세 혜택 예시

※ 해외주식형펀드 600만원 이익, 국내주식에서 200만원 손실 발생 시

절세 혜택 예시
구분 일반계좌 ISA계좌
과세대상 수익 600만원 200만원
(순이익 400만원 – 비과세 200만원)
세율 15.4% 9.9%
세금 924,000원 198,000원
726,000원 절세효과

ISA 계좌이전

ISA 계좌이전
구분 내용
계좌이전이란? ISA 가입자가 가입 금융회사 또는 가입 계좌 유형을 변경하고자 할 때,
세제상 불이익 없이 변경 가능하도록 한 제도
계좌이전 범위 ① 금융기관 간 계좌이전 (SK증권 ↔ 타금융회사)
② 금융기관 내 계좌이전 (SK증권 內 중개형 ↔ 신탁형)
신청방법 ① 신규(수관) 금융기관 영업점 방문하여 신청
② 신규(수관) 계좌가 SK증권 중개형ISA 계좌인 경우 온라인에서 신청
  • 홈페이지: 금융상품 》 ISA 》 중개형ISA 계좌이전 신청
  • MTS(주파수3.0): 전체메뉴 》 금융상품 》 ISA/신탁/WRAP 》 중개형ISA 계좌이전 신청
계좌이전 방식 현금전액이전
  • 보유 상품 전부 매도/환매 후 이전 가능
  • ISA 계좌 內 일부 자금만의 이전은 불가
가입일 적용 비과세혜택 및 손익통산과 납입한도 계산은 기존(이관) 계좌의 가입일을 적용
수수료 계좌이전 수수료: 없음
단, 편입 금융상품별 해지(중도상환) 수수료 등은 발생 가능
유의사항 미결제/미체결 유가증권 보유, 권리정보 존재 등 계좌이전 제한 사유에 해당하는 경우 계좌이전이 불가할 수 있음

NOTICE

  • 투자자는 개인종합자산관리계좌에 대하여 금융회사로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 가입전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.
  • 이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
  • 이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 ‘최고 5천만원’이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
  • 중개형ISA 계좌의 경우 위탁거래수수료 및 금융투자상품별 보수, 수수료 등의 비용이 발생할 수 있습니다.
  • 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
  • 중도해지 시 또는 국세청 부적격 통보 시 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징됩니다.
  • 상기 계좌는 투자자가 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용합니다.
  • 상기 계좌는 당사에서 특정금전신탁 혹은 투자일임, 중개형 중 한가지 계약형태로만 가입이 가능하며, 형태별 차이는 가까운 영업점 등에서 확인하시기 바랍니다.
  • 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.
  • 배당소득, 이자소득 이외에 역외ETF 등 양도소득이 과세되는 상품의 경우 해당 상품에 대해서는 세제혜택을 받을 수 없습니다.
  • 주식 보유 시 발생하는 권리 공매도는 불가하며, 유상청약의 경우 계좌 내 금전으로만 청약 가능합니다.
  • 대주주에 대해서는 주식 양도차손 공제 적용 불가합니다.